근로소득자 애드센스 종합소득세 신고하는 방법을 알아보겠습니다. (직장인, 기타소득/사업소득/단순경비율/1인미디어) 직장인이지만 애드센스 수익이 생겼나요? “얼마부터 신고해야 하지?”, “사업자 등록이 필요한가?”, “기타소득과 사업소득 중 뭐가 유리할까?” 고민된다면 지금 꼭 확인하세요! 신고 기간을 놓치면 가산세·세무조사 등 큰 불이익이 생길 수 있습니다.
1. 애드센스 수익, 반드시 종합소득세 신고해야 하나요?
근로소득이 있어도 애드센스 수익은 무조건 종합소득세 신고 대상입니다. 애드센스 수익이 국내 계좌로 입금·환전되는 순간, 해당 외환 거래 내역이 금융기관을 통해 국세청에 자동 보고되어 과세자료로 활용됩니다.
신고하지 않을 경우, 국세청이 외화 입금 내역을 근거로 소명, 가산세 부과 또는 세무조사를 요구할 수 있습니다.
- 근로소득 외에 애드센스, 유튜브, 블로그 등 광고수익이 있다면 반드시 합산 신고해야 합니다.
- 모든 소득은 5월 1일~31일 홈택스에서 신고합니다.
2. 기타소득과 사업소득, 어떻게 구분할까요?
애드센스 수익의 소득 구분은 금액과 활동의 반복성에 따라 달라집니다.
| 구분 | 기준 | 신고 방식 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타소득 | 일회성·비정기, 연 300만원 이하 | 3.3% 원천징수, 분리/합산 선택 | 사업자 등록 불필요 |
| 사업소득 | 지속·반복적, 연 300만원 초과 또는 정기적 | 사업자 등록, 경비율 적용 | 근로소득과 합산 신고 |
- 연 300만원 이하 & 일시적 수익 : 기타소득으로 신고 가능
- 연 300만원 초과 또는 정기적·지속적 수익 : 사업소득(사업자 등록 필수)
- 실제 신고 현장에서는 수익 규모와 반복성이 중요하게 반영됩니다.
3. 근로소득+애드센스 종합소득세 신고 방법
홈택스 종합소득세 신고 방법을 알아보겠습니다.
1. 아래 버튼을 클릭해서 홈택스로 이동해보세요.
2. 로그인 합니다.
3. 우측 상단 [메뉴] > [세금신고] > [종합소득세 신고] > [종합소득세신고(모두채움∙일반∙근로∙분리과세∙종교인포함 및 중간예납∙토지등매매차익)]를 선택합니다.
4. 소득구분을 선택합니다. 근로소득은 자동 조회·반영됩니다.
애드센스 수익 입력을 위해 ‘사업소득 추가’ 또는 ‘기타소득 추가’를 클릭합니다.
- 사업소득 : 반복적·정기적 수익, 연 300만원 초과
- 기타소득 : 일시적·비정기적, 연 300만원 이하
사업소득으로 입력 시
- [사업장 추가입력] → [사업자등록번호] “없음”을 선택합니다.
- 주업종코드 : 940306 (1인미디어콘텐츠창작자) 입력합니다.
- 신고유형 : 단순경비율 (연 2,400만원 이하), 간편장부 (초과 시)
- 총수입금액 : 실제 계좌 입금액 × 입금일 기준 환율로 원화 환산해 입력합니다.
- 총수입금액을 입력하면 필요경비는 자동 반영됩니다. (단순경비율 64.1% 등)
기타소득으로 입력 시
- 기타소득 항목을 추가합니다.
- 지급처 사업자등록번호를 입력합니다. (구글코리아 유한회사 : 120-86-65164)
- 지급일자, 지급금액(원화 환산), 필요경비(60% 공제) 입력합니다.
- 분리과세(3.3% 원천징수) 또는 합산과세를 선택합니다.
5. 애드센스 수익은 외화 입금일 기준 환율로 원화 환산하여 입력합니다.
지급 받았을 당시 환율을 알아보려면?
6. 모든 소득(근로+애드센스) 입력 후 ‘입력완료’를 클릭합니다. 종합소득금액, 필요경비, 소득금액, 세액이 자동 계산됩니다. 결정세액 확인 후 납부하거나 환급을 받을 수 있습니다.
종합소득세 환급을 받는 경우, 언제 입급되는지 알고 싶다면?
7. 홈택스에서 종합소득세를 납부하셨다면, 종합소득분 지방세 납부하는 것을 잊어버리지 마세요!
4. 단순경비율, 간편장부, 1인미디어 창작자 신고 팁
사업소득으로 신고할 때는 경비율 적용이 중요합니다.
- 단순경비율 : 연간 애드센스 수익 2,400만원 이하, 장부작성 없이 정부가 정한 경비율(2025년 기준 64.1% 내외) 자동 적용. 실제 지출이 적은 경우 유리
- 간편장부 : 실제 수입과 지출을 기록해 경비로 인정받는 방식. 경비가 많다면 간편장부가 유리
- 1인미디어 창작자 : 업종코드는 940306 (1인 미디어 콘텐츠 창작자) 사용, 반복적·지속적 수익이면 사업자 등록 필수
| 적용 방식 | 조건 | 경비율(2025년 예시) | 유리한 경우 |
|---|---|---|---|
| 단순경비율 | 연 2,400만원 이하 | 64.1% | 경비 증빙이 어려운 경우 |
| 간편장부 | 연 2,400만원 초과 | 실제 경비만 인정 | 경비가 많은 경우 |
5. 신고 사례 & 주의사항
- 근로소득+애드센스 연 200만원 : 기타소득으로 신고, 3.3% 원천징수 후 분리과세 선택 가능
- 근로소득+애드센스 연 500만원 : 사업소득으로 신고, 사업자 등록 필요, 단순경비율 적용 가능
- 근로소득+애드센스 연 3,000만원 : 사업소득으로 신고, 간편장부 대상, 경비 증빙 필수
- 반복적·정기적 수익이면 금액과 상관없이 사업자 등록이 원칙
수익이 적어도 신고를 누락하면 추후 가산세·세무조사 대상이 될 수 있으니 반드시 신고하세요!
6. FAQ (자주 묻는 질문)
Q. 애드센스 수익이 연 300만원 이하인데 꼭 신고해야 하나요?
A. 일시적·비정기적 수익이라면 기타소득으로 신고, 3.3% 원천징수 후 분리과세 선택 가능. 단, 국세청에 지급명세서가 제출되므로 신고 누락 주의.
Q. 근로소득이 있는데 애드센스 수익이 반복적으로 발생하면?
A. 반복적·정기적 수익이면 금액과 상관없이 사업자 등록 후 사업소득으로 신고해야 합니다.
Q. 단순경비율과 간편장부 중 어느 쪽이 유리할까요?
A. 경비가 적으면 단순경비율, 경비가 많고 증빙이 가능하면 간편장부가 유리합니다.
마치며
근로소득이 있어도 애드센스 수익은 반드시 신고해야 합니다. 수익 규모와 유형에 따라 유리한 방식으로 신고하고, 세무 전문가 상담도 적극 활용하세요!
※ 본 글은 정보 전달 목적이며, 실제 신고 및 세액 계산은 반드시 공식 홈페이지와 전문가 상담을 참고하시기 바랍니다. 법적 책임을 지지 않으니 신중하게 판단하시고 신고해 주세요.
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